IRS Form 1040-ES tahmini vergi ödeme rehberi
Self-employment, faiz, kira ve stopajsız gelirler için federal estimated tax hesabı, safe harbor, taksit tarihleri ve ödeme kayıtları rehberi.
Görsel kaynağı ve lisans bilgisi
ABD federal gelir vergisi yıl sonunda tek seferde ödenen bir sistem değildir. İşveren stopajı yeterli olmayan veya self-employment, faiz, temettü, kira ve başka stopajsız gelir alan kişi yıl içinde estimated tax ödemek zorunda kalabilir. Form 1040-ES, beklenen vergi ve ödeme tutarını hesaplamak için kullanılır; formu IRS’ye ayrıca gönderme zorunluluğu ödeme yöntemine bağlıdır.
Resident alien genel olarak vatandaşlarla aynı 1040-ES kurallarını kullanır. Yıl boyunca nonresident alien olan kişi Form 1040-ES (NR) talimatına bakmalıdır. Göçmenlik statüsüne göre değil, federal vergi mukimliğine göre doğru paketi seçin.
Kim ödeme yapmak zorunda olabilir?
Genel kuralda beyan verildiğinde withholding ve refundable credit sonrası en az 1.000 dolar borç bekleniyorsa estimated payment gerekebilir. Ayrıca yıl içi ödemelerin cari yıl vergisinin yüzde 90’ından veya önceki yıl vergisinin yüzde 100’ünden düşük olması penalty riskini doğurabilir. Yüksek gelirli kişiler için önceki yıl yüzdesi daha yüksek olabilir.
Önceki yıl tam 12 ayı kapsayan beyanda vergi borcu olmayan ve bütün yıl U.S. citizen veya resident alien olan kişi belirli istisnadan yararlanabilir. Farmer, fisherman ve fiscal-year filer için farklı tarihler ve oranlar vardır. Güncel yıl Form 1040-ES worksheet sonucunu kullanın.
Gelir ve vergiyi hesaplama
Beklenen adjusted gross income, deduction, credit ve diğer vergileri yıllık tahmin edin. Self-employed kişi income tax yanında self-employment tax’i de hesaba katar. Net business profit, brüt tahsilattan izin verilen giderler düşüldükten sonra hesaplanır; kişisel harcamayı business expense olarak göstermeyin.
Gelir yıl içinde düzensizse annualized income installment method penalty azaltabilir. Bunun için Form 2210 ve Schedule AI gerekebilir. Dördüncü çeyrekte büyük kazanç geldi diye ilk çeyrek için var olmayan gelire ödeme hesaplamayın, fakat yöntem ve belgeyi doğru uygulayın.
Ödeme tarihleri ve kimlik eşleşmesi
Estimated tax taksitleri takvim yılı mükellefinde genellikle nisan, haziran, eylül ve takip eden ocakta ödenir; tarihler hafta sonu veya tatile göre değişebilir. Bunlar üç aylık eşit aralıklar değildir. Güncel Form 1040-ES üzerindeki kesin tarihleri kullanın.
IRS Direct Pay, Individual Online Account, EFTPS veya diğer resmî seçeneklerden ödeme yapılabilir. Doğru tax year ve “Estimated Tax” reason seçin. Ortak beyan bekleniyorsa birincil taxpayer SSN sırası önemlidir. ITIN veya SSN’yi hatalı hesaba bağlamayın.
Her confirmation number, tarih ve tutarı saklayın. Online Account payment activity hemen güncellenmeyebilir. Banka çıkışı ile IRS kaydını karşılaştırın; ödeme yanlış yıla uygulanmışsa IRS ile düzeltin.
Stopaj alternatifini değerlendirin
W-2 işiniz varsa yeni Form W-4 ile stopajı artırmak, ayrı estimated payment yapmaktan daha kolay olabilir. Federal withholding yıl boyunca eşit ödenmiş kabul edilebildiği için geç yıl düzeltmesinde avantaj sağlayabilir. Eyalet income tax için ayrı estimated payment sistemi olabilir; federal ödeme eyalet borcunu karşılamaz.
Resmi kaynaklar
Kaynaklar 21 Ekim 2026 tarihinde kontrol edildi. Tutar, oran ve tarihler vergi yılına göre değişir; ödeme öncesinde o yılın formunu açın.